Заполнение декларации 3 НДФЛ

Имущественные налоговые вычеты

Имущественный налоговый вычет – это налоговая льгота, позволяющая вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например, дома с земельным участком.

Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в случаях:
— если вы купили квартиру (или другое жилое помещение);
— если вы продали квартиру (другое помещение, иное имущество), находившуюся в — собственности менее 3-х лет;
— вы оплачиваете кредит на приобретение квартиры (или другого жилого помещения);
— у вас были расходы на отделку жилого помещения (квартиры);
— если ваше имущество было выкуплено для государственных или муниципальных нужд.

Возврат налога за обучение

Некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, брата или сестры, можно вернуть, применив соответствующий социальный налоговый вычет.

Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском, и не обязательно государственном, имеющем лицензию, либо другой документ, подтверждающий его статус.

Обязательна очная форма обучения для вычета на детей, брата или сестру. Для вычета на собственное обучение очная форма не является обязательной.

Важно: Вычет на обучение можно получать ежегодно, без ограничений по количеству раз.

Возврат налога за лечение

Возврат налога за лечение можно получить в некоторых случаях, связанных с расходами на медицину - оплата лечения и покупка лекарств. В этой ситуации представляется социальный налоговый вычет, благодаря которому и можно вернуть налог.

Вернуть налог за лечение можно, получив вычет по расходам на собственное лечение, лечение мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет).

Важно: Вычет можно получить (и, соответственно, вернуть налог за лечение) один раз в год, неограниченное число раз.

Возврат налога на благотворительность

Если Вы перечисляете личные средства в помощь нуждающимся, то Вы можете получить поддержку от государства в виде налоговой льготы.

Вы можете получить налоговый вычет в размере суммы, фактически израсходованной на благотворительность, но не более 25% от дохода, полученного в этом налоговом периоде.

Возврат налога на добровольное пенсионное страхование

Воспользовавшись налоговым вычетом на добровольное пенсионное страхование, вы сможете уменьшить налогооблагаемую сумму вашего дохода и вернуть часть затраченных денежных средств.

Вы можете оформить этот социальный налоговый вычет, если Вы перечисляли дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, перечисляли средства в негосударственные пенсионные фонды, делали взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или на добровольное пенсионное страхование.

Профессиональные вычеты

Особенность этой категории налоговых вычетов в том, что размер вычета вы должны рассчитать самостоятельно.

Сумму налогооблагаемого дохода (т.е. налоговую базу), можно уменьшить только на расходы от ведения предпринимательской деятельности.

Вы можете оформить профессиональный налоговый вычет, если Вы: — Индивидуальный предприниматель (ИП).

Документы, необходимые для оформления вычета:
— заявление;
— налоговая декларация;
— документы, подтверждающие право на получение профессионального налогового вычета;

Если вы не можете документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20% общей суммы доходов, полученной вами от предпринимательской деятельности:
— занимаетесь частной практикой (нотариус, адвокат, учредитель адвокатского кабинета и т.п.);
— получаете вознаграждение по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (выполнение работ).

Убытки по ценным бумагам

Налоговый вычет по убыткам операций с ценными бумагами предоставляется в следующем случае. Если вы понесли убытки по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, вы сможете уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на величину полученного убытка (полную или частичную). Но сделать это можно только для текущего периода (перенести убытки на прошлые годы не получится).

При определении размера вычета учитываются только убытки, полученные в течение 10 лет, начиная с года, за который Вы собираетесь получать вычет. Но можно учесть только убытки, полученные начиная с 2010 года (поэтому пока условие о 10 годах фактически нельзя выполнить).

Будущие убытки по ценным бумагам учитываются в той очередности, в которой они были понесены (хронологически). Такой порядок выгоден налогоплательщикам. Величина вычета не ограничена.

Стоимость подготовки деклараций: